代理店がなかなか提案しない隠し玉 1/3逓増をご存知ですか?


※法人向け全額損金商品は2019年4月以降に商品や税制が大きく見直されることが予
定されています。本記事は2016年12月当時の事情を述べたもので、現在の状況を説
明したものではありません。最新の動向は各保険会社にお問い合わせ下さい。

 

より効果的に内部留保をするなら、1/3逓増定期がオススメ!!

6806244824_4cc8f5401d_b

最近の法人保険のご提案で、経営者の方に人気の高い商品がございます。

その商品は、1/3損金の逓増定期です。

本日はそのメリットを解説致します。



%e9%80%93%e5%a2%97%e5%ae%9a%e6%9c%9f

法人保険を検討する際、ポイントは2つあります。

いくら損金計上できるか?つまり、どれくら節税できるか?(全額、1/2損金、1/3損金など)

・解約時にいくら戻ってくるか?(返戻率がどうなのか?)

このポイントである損金計上できる金額と返戻率の関係は、大まかに次のように定義できます。

 

「損金計上できる金額が大きい(全損など)と、返戻率は下がる。」

「損金計上できる金額が小さい(1/3損金など)と、返戻率が上がる。」

 

実際、35歳男性の場合で比較すると、

全額損金 返戻率のピーク 86%(支払った総額に対し、86%の返戻金)

1/2損金 返戻率のピーク 103%(支払った総額に対し、103%の返戻金)

1/3損金 返戻率のピーク 110%(支払った総額に対し、110%の返戻金)

と損金性が下がると、返戻率が上がることが分かります。

この高い返戻率が、1/3逓増定期の人気の要因です。



%e9%80%93%e5%a2%97%e5%ae%9a%e6%9c%9f2

次に全損、1/2損金、1/3損金で節税額がどのくらい変わるかをご説明致します。

それぞれのタイプで同じ保険料100万円を支払った場合の節税額は、

全損 100万円×30%(法人税率)=30万円

1/2損金 100万円×1/2×30%=15万円

1/3損金 100万円×1/3×30%=10万円

全損の場合、節税額は大きいですが、前述の通り返戻率は下がります。

支払った金額に対し、86%の返戻率(30歳の場合)ですから、解約時には約14%損をすることになります。

つまり節税額は大きいが、投資としては損をする。ということを理解しなくてはいけません。

それに対し、1/2損金、1/3損金の場合、ピーク時の返戻率が100%を超えています。

支払った保険料以上のお金が戻ってきますので、毎年の節税をしつつ、投資としてもお金を増やすことが出来るのです。

また、1/2損金と1/3損金で実際の節税額の差は、年間で5万円になります。(保険料100万円の場合)

1/3損金という名前だけで、「節税効果が低そう」と敬遠されがちですが、実際に比較すると

「節税できる額にそれほど差がないし、だったら返戻率が高い方が良いね」

と、おっしゃっていただけることが多いです。

なお、年齢別の返戻率が下記の表になります。

若ければ当然返戻率が高いのですが、特筆すべきは50歳でも100%を大きく超える、ということです。

これは1/2損金の商品ではなかなか見られません。

また、

「返戻率が高い状態の期間が長い」

のも特徴で、1/2逓増などにありがちな

「返戻率のピークが2.3年で、その時に解約しないといけない」

というようなことがありません。

将来的に非常に使いやすい商品と言えます。

%e5%9b%b31




%e9%80%93%e5%a2%97%e5%ae%9a%e6%9c%9f3

法人の保険商品というと「全損」か「1/2損金」が主流で、「1/3損金」というものは、あまり目にすることはありません。

マニアックな商品ではありますが、実際に設計書をご覧頂くと返戻率が高く、また、その高い時期を長期間キープするので、お客様には喜ばれます。

反面、販売手数料が低いため、代理店によっては要望しないと出てこない「秘蔵品」的な面もあり、そもそもご存知ない方が多いのが実情です。

節税として、または銀行預金に代わる内部留保の一環として、御社でも是非ご検討頂ければ幸いです。

ご興味がございましたら、チャット、電話、メールでお問い合わせ下さい。

すぐに設計書を作成致します!!

チャット、お問い合わせはこちらから リンク



弊社のyahoo!!ニュース配信記事

 

yahoo-1

日本にドクターキリコは必要か?橋田寿賀子さんの安楽死発言

「夫婦控除」は専業主婦にとっての冬なのか?税額控除5万円程度なら実質増税。。。。

長谷川アナが訴えた医療のコスパは無視できない現実

プロはこう見る 個人型DC 運用3パターン

 

自社ブログ 特選記事

来年4月で個人年金がなくなる?

外資系生保 ドナルド・トランプに憧れて。。。。

高キャリア独身女性が結婚出来ない4つの理由(恐)

外資系生保を北斗の拳に例えると

逓増定期保険を使った相続税対策


 

この記事が気に入ったら
いいね!しよう

最新情報をお届けします


12月 17th, 2016 by